Финансы и налоги
Получить налоговый вычет по ипотечным процентам
Если квартира, дом или другое подходящее жильё куплено в ипотеку, можно вернуть часть НДФЛ не только с расходов на саму недвижимость, но и отдельно с процентов, фактически уплаченных банку.
Для целевых кредитов, полученных начиная с 1 января 2014 года, максимальная сумма процентов, принимаемая к вычету, составляет 3 000 000 ₽. В разъяснениях ФНС для 2026 года для такого вычета указан возврат до 390 000 ₽. Для целевых кредитов, полученных до 2014 года, ограничение в 3 млн ₽ не применяется.
Это отдельный имущественный вычет. Использовать его можно только в отношении одного объекта недвижимости, поэтому не стоит автоматически заявлять его по первой попавшейся ипотеке, если у человека несколько ипотечных объектов.
В 2026 году через декларации можно вернуть НДФЛ за 2023, 2024 и 2025 годы, если право на имущественный вычет уже возникло. Неиспользованный остаток вычета можно переносить дальше на следующие годы.
Что входит в проект
-
1
Проверить право на вычет по ипотечным процентам
Сначала убедись, что именно по этой ипотеке можно заявить вычет.
≈ 30 мин
Основные условия:
недвижимость находится в России;
кредит является целевым и использован для приобретения или строительства жилья;
проценты действительно уплачивались;
у тебя есть доход, облагаемый НДФЛ и позволяющий применять имущественный вычет;
право на вычет по приобретённому жилью уже возникло;
вычет по ипотечным процентам ранее не был использован по другому объекту.
Для готовой квартиры право на имущественный вычет обычно связано с возникновением права собственности. При покупке квартиры по ДДУ потребуется передаточный акт. Вычет по процентам нельзя получить раньше, чем возникло само право на имущественный вычет по объекту.
Если ипотека была рефинансирована, вычет также возможен по процентам нового кредита, если рефинансирование связано с первоначальным целевым кредитом на жильё и это подтверждается документами.
Отдельно проверь дату кредита:
до 1 января 2014 года — расходы по процентам для вычета не ограничены 3 млн ₽;
с 1 января 2014 года — учитывается максимум 3 млн ₽ процентов.
Если недвижимость приобретена супругами в браке, право на вычет по процентам может быть у каждого супруга. Для кредитов с 2014 года максимальная база составляет до 3 млн ₽ на каждого при соблюдении условий.
Готово, когда: подтверждено, что по выбранной ипотеке есть право заявлять вычет по процентам. -
2
Определить годы, за которые оформляется возврат
Посмотри, за какие годы уже были фактически уплачены ипотечные проценты и удержан НДФЛ.
≈ 15 мин
Если оформляешь вычет в 2026 году, через 3-НДФЛ можно заявить возврат за:
2023 год;
2024 год;
2025 год.
На каждый год подаётся отдельная декларация.
Если право на вычет возникло позже, например только в 2025 году, заявлять его за более ранние годы нельзя.
Само право на имущественный вычет не исчезает через три года. Ограничение относится к тому, за какие прошлые налоговые периоды сейчас можно вернуть уже уплаченный налог. Неиспользованная часть имущественного вычета переносится на будущие годы.
Если сумма процентов большая, вернуть весь возможный налог за один год обычно не получится: возврат ограничивается налогом, который можно зачесть за соответствующий период. Остаток используется позже.
Готово, когда: составлен точный список налоговых периодов, за которые будет заявляться вычет. -
3
Подготовить документы по квартире и ипотеке
Собери документы в отдельную папку.
≈ 30 мин
Обычно понадобятся:
договор приобретения недвижимости;
выписка из ЕГРН либо другой документ, подтверждающий право на объект;
для квартиры по ДДУ — договор и акт приёма-передачи;
кредитный договор;
при рефинансировании — документы по первоначальному и новому кредиту;
документы, подтверждающие фактически понесённые расходы, если их запросит ФНС;
сведения о доходах и удержанном НДФЛ за годы, за которые оформляется возврат.
Для вычета именно по ипотечным процентам особенно важны кредитный договор и подтверждение фактически уплаченных процентов.
Большая часть сведений о доходах сейчас поступает в ФНС от работодателей автоматически и отображается в личном кабинете. Не нужно заказывать бумажные справки просто «на всякий случай», если сведения уже есть в системе.
Готово, когда: основные документы по недвижимости и ипотеке собраны и доступны для загрузки в ФНС при необходимости. -
4
Получить в банке сведения об уплаченных процентах
Нужна сумма не всех платежей по ипотеке, а именно процентов, фактически уплаченных банку.
≈ 15 мин
В приложении или интернет-банке найди справку для налогового вычета либо справку об уплаченных процентах.
Закажи её отдельно за каждый нужный налоговый период, если банк формирует справки по годам.
Проверь:
ФИО заёмщика;
номер кредитного договора;
период справки;
сумму уплаченных процентов.
Не используй вместо неё обычный график платежей: график показывает плановые суммы, а для вычета важны фактически произведённые расходы.
При упрощённом порядке банк может передать нужные сведения непосредственно ФНС. Тогда самостоятельно загружать справку может вообще не потребоваться.
Готово, когда: суммы фактически уплаченных процентов за нужные годы подтверждены банком либо уже переданы банком в ФНС. -
5
Проверить возможность получить вычет в упрощённом порядке
Можно пропустить, если в личном кабинете ФНС уже точно нет предзаполненного заявления и выбран обычный способ через 3-НДФЛ.
≈ 15 мин
Зайди в Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и открой раздел налоговых вычетов.
Имущественный вычет по ипотечным процентам можно получать в упрощённом порядке без самостоятельного заполнения 3-НДФЛ и без загрузки стандартного комплекта подтверждающих документов, если необходимые сведения поступили в ФНС.
ФНС формирует предзаполненное заявление на основании данных, которыми уже располагает, в том числе полученных от участвующих в информационном обмене банков.
Если такое заявление появилось — используй его. Это самый короткий маршрут.
Если его нет, не жди бесконечно: переходи к обычному оформлению через декларацию 3-НДФЛ.
Готово, когда: определено, доступен ли упрощённый порядок, и выбран способ оформления вычета. -
6
Подписать заявление на вычет в упрощённом порядке
Выполнять только если ФНС сформировала предзаполненное заявление.
≈ 15 мин
Открой заявление и внимательно проверь:
объект недвижимости;
сведения по ипотеке;
налоговый период;
сумму расходов по процентам;
рассчитанную сумму возврата;
банковские реквизиты для получения денег.
Если данные правильные, подпиши и отправь заявление через личный кабинет.
Декларацию 3-НДФЛ для этого маршрута подавать не нужно. Подтверждающие документы также отдельно не представляются, если все необходимые сведения уже получила ФНС.
Готово, когда: предзаполненное заявление подписано и отправлено в ФНС. -
7
Заполнить и отправить декларацию 3-НДФЛ
Выполнять только если упрощённый порядок недоступен или пользователь сознательно выбрал оформление через декларацию.
≈ 1 ч
В Личном кабинете налогоплательщика выбери подачу декларации 3-НДФЛ за нужный год.
На каждый налоговый период создаётся своя декларация.
Проверь сведения о доходах, которые ФНС уже получила от работодателей, и перейди к имущественным вычетам.
Укажи расходы по уплаченным процентам по целевому кредиту.
Не путай два разных вычета:
расходы на покупку жилья;
проценты по ипотеке.
Это самостоятельные части имущественного вычета.
В декларации указываются фактически уплаченные проценты с учётом уже заявленных ранее сумм.
Приложи документы, которые требуются для подтверждения права на вычет. ФНС публикует отдельные примеры заполнения 3-НДФЛ именно для возврата налога по ипотечным процентам.
Перед отправкой ещё раз проверь сумму возврата и банковские реквизиты.
Подпиши декларацию электронной подписью в личном кабинете и отправь.
Если оформляешь возврат сразу за 2023–2025 годы, повтори процедуру отдельно для каждого года.
Готово, когда: все необходимые декларации отправлены и отображаются в Личном кабинете ФНС как принятые. -
8
Распределить проценты между супругами
Выполнять только если жильё приобретено супругами в браке и вычет по процентам планируют получать оба либо расходы нужно распределить между ними.
≈ 15 мин
Супруги могут распределить фактически уплаченные ипотечные проценты между собой по договорённости.
Причём распределение расходов по процентам не обязано совпадать с распределением основного вычета за покупку квартиры.
Например, если у одного супруга в конкретном году был значительно больший облагаемый НДФЛ доход, супруги могут направить большую часть вновь уплаченных процентов ему.
Для процентов допускается менять распределение вновь понесённых расходов в последующих налоговых периодах.
Подготовь заявление о распределении расходов между супругами и приложи его там, где оно требуется для выбранного способа оформления.
Готово, когда: расходы по ипотечным процентам распределены между супругами и необходимые сведения переданы ФНС. -
9
Дождаться проверки ФНС
После отправки ничего ежедневно проверять не нужно.
≈ 30 дн.
Статус заявления или декларации можно смотреть в Личном кабинете налогоплательщика.
При упрощённом порядке стандартный срок проверки права на вычет составляет до одного месяца, при этом ФНС указывает, что на практике такие проверки часто проходят быстрее. При обычной декларации камеральная проверка может длиться до трёх месяцев.
Если ФНС запросит пояснения или дополнительные документы, не игнорируй уведомление.
Сначала посмотри, какой конкретно документ или расхождение указано. Не нужно повторно отправлять весь архив документов, если налоговая запросила только один из них.
Готово, когда: камеральная проверка завершена и ФНС подтвердила право на заявленный вычет. -
10
Ответить на запрос ФНС
Выполнять только если ФНС запросила дополнительные документы или пояснения.
≈ 30 мин
Открой требование в личном кабинете и проверь срок ответа.
Чаще всего вопросы возникают из-за:
отсутствующей справки о процентах;
несовпадения суммы процентов;
отсутствия документа на недвижимость;
рефинансирования ипотеки;
ранее использованного имущественного вычета;
распределения расходов между супругами.
Отправь именно те документы или пояснения, которые запросила инспекция.
После отправки убедись, что файл принят системой.
Готово, когда: ответ на требование отправлен и зарегистрирован ФНС. -
11
Получить деньги и проверить остаток вычета
После положительного решения проверь, что в ФНС указаны правильные реквизиты банковского счёта.
≈ 10 мин
Дождись поступления денег.
При стандартном оформлении через декларацию общий процесс с учётом камеральной проверки и возврата может занимать до нескольких месяцев. Для упрощённого порядка сроки существенно короче.
После получения денег сохрани информацию:
сколько процентов уже заявлено к вычету;
какая сумма налога возвращена;
какой остаток вычета остаётся на будущие годы.
Это особенно важно при длинной ипотеке: вычет по процентам часто получают несколько лет подряд.
Готово, когда: деньги поступили на банковский счёт, а использованная сумма и остаток вычета зафиксированы.
Не просто список задач, а ясность о своём дне.
Dayzen помогает собирать задачи, проекты, привычки, состояние и заметки в одном месте. А AI-отчёты превращают прожитый день в понятные выводы и следующий фокус.